Resolución 059 de 2013 - UIAF

Regula reportes de operaciones de compra y venta de divisas y cheques de viajero

Resumen Ejecutivo

La Resolución 059 de 2013 de la UIAF establece las obligaciones específicas de reporte para las entidades que realizan operaciones de compra y venta de divisas y cheques de viajero, incluyendo cambistas profesionales, casas de cambio y entidades financieras autorizadas. Esta regulación detalla los procedimientos, umbrales y formatos para el cumplimiento de las obligaciones de reporte establecidas en la Ley 526 de 1999.

Marco Legal y Antecedentes

Fundamento Normativo

• Ley 526 de 1999: Crea la UIAF y establece obligaciones generales de reporte
• Decreto 1497 de 2002: Reglamenta la operación de la UIAF
• Resolución Externa 8 de 2000 (BR): Regula el mercado cambiario
• Estatuto Orgánico del Sistema Financiero: Marco regulatorio financiero

Contexto Regulatorio

Esta resolución surge de la necesidad de:

• Fortalecer el control sobre operaciones cambiarias
• Establecer procedimientos específicos para el sector cambiario
• Mejorar la detección de operaciones sospechosas en divisas
• Armonizar reportes con regulación cambiaria del Banco de la República

Entidades Obligadas

1. Cambistas Profesionales

• Definición: Personas naturales o jurídicas autorizadas por el BR para comprar y vender divisas
• Obligaciones específicas:
  • Implementar SARLAFT adaptado a operaciones cambiarias
  • Reportar operaciones superiores a umbrales establecidos
  • Mantener registros detallados de transacciones

2. Casas de Cambio

• Alcance: Entidades especializadas en operaciones de cambio
• Requisitos adicionales:
  • Sistemas de información integrados con UIAF
  • Procedimientos de debida diligencia reforzada
  • Capacitación especializada del personal

3. Entidades Financieras Autorizadas

• Cobertura: Bancos, corporaciones financieras, compañías de financiamiento
• Integración: Reportes cambiarios dentro del SARLAFT general
• Coordinación: Con reportes al Banco de la República

Obligaciones de Reporte

1. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

• Criterio: Operaciones inusuales o sin justificación económica
• Plazo: Inmediato (máximo 2 días hábiles)
• Contenido mínimo:
  • Identificación completa del cliente
  • Descripción detallada de la operación
  • Razones de la sospecha
  • Documentación de soporte

2. Reporte de Operaciones en Efectivo (ROI)

• Umbral individual: $10.000.000 COP o equivalente en USD
• Umbral acumulado: $50.000.000 COP mensuales por cliente
• Frecuencia: Mensual
• Información requerida:
  • Datos del cliente y beneficiario
  • Montos y monedas involucradas
  • Propósito de la operación

3. Reporte de Operaciones Relevantes (REOR)

• Criterio: Operaciones significativas por monto o frecuencia
• Umbral: $10.000 USD o equivalente
• Periodicidad: Mensual
• Elementos especiales:
  • Origen y destino de fondos
  • Actividad económica del cliente
  • Patrones de comportamiento

Procedimientos de Implementación

1. Sistemas de Información

• Requisitos técnicos:
  • Capacidad de procesamiento en tiempo real
  • Integración con sistemas centrales
  • Trazabilidad completa de operaciones
  • Respaldo y recuperación de información

2. Controles Internos

• Estructura organizacional:
  • Oficial de Cumplimiento designado
  • Comité de prevención LA/FT
  • Líneas de reporte claras
  • Segregación de funciones

3. Capacitación y Entrenamiento

• Programa mínimo:
  • Conocimiento de tipologías de LA/FT
  • Identificación de operaciones sospechosas
  • Procedimientos de reporte
  • Actualización normativa continua

Señales de Alerta Específicas

1. Operaciones en Efectivo

• Cambios frecuentes de moneda sin justificación
• Operaciones fraccionadas para evadir umbrales
• Clientes que evitan proporcionar información
• Uso de múltiples identificaciones

2. Patrones Sospechosos

• Operaciones inconsistentes con el perfil económico
• Transacciones en horarios inusuales
• Participación de terceros no identificados
• Destinos hacia países de alto riesgo

3. Documentación Irregular

• Documentos de identidad alterados o falsos
• Justificaciones económicas inconsistentes
• Cambios frecuentes en información personal
• Negativa a proporcionar documentación adicional

Régimen Sancionatorio

1. Infracciones Leves

• Conductas: Retrasos menores en reportes, errores de forma
• Sanciones: Amonestación, multas hasta 200 SMMLV
• Medidas correctivas: Planes de mejoramiento

2. Infracciones Graves

• Conductas: Omisión de reportes, información falsa
• Sanciones: Multas de 201 a 1.000 SMMLV
• Consecuencias: Suspensión temporal de actividades

3. Infracciones Muy Graves

• Conductas: Incumplimiento sistemático, obstrucción
• Sanciones: Multas superiores a 1.000 SMMLV
• Medidas extremas: Cancelación de autorizaciones

Coordinación Interinstitucional

1. Con el Banco de la República

• Intercambio de información: Reportes cambiarios coordinados
• Supervisión conjunta: Entidades del mercado cambiario
• Políticas armonizadas: Criterios de supervisión unificados

2. Con Superintendencias

• Supervisión financiera: Coordinación con SFC
• Economía solidaria: Articulación con Supersolidaria
• Información compartida: Bases de datos integradas

3. Con Autoridades Judiciales

• Colaboración: Suministro de información para investigaciones
• Procedimientos: Canales expeditos de comunicación
• Protección: Confidencialidad de reportes

Aspectos Operativos

1. Formatos de Reporte

• Estandarización: Formatos únicos para todos los reportes
• Medios de envío: Plataformas electrónicas seguras
• Validaciones: Controles automáticos de calidad
• Confirmación: Acuses de recibo electrónicos

2. Plazos y Términos

• ROS: Máximo 2 días hábiles desde la detección
• ROI/REOR: Hasta el día 10 del mes siguiente
• Correcciones: 5 días hábiles para subsanar observaciones
• Respuestas: 15 días hábiles para atender requerimientos

3. Calidad de la Información

• Completitud: Todos los campos obligatorios diligenciados
• Veracidad: Información verificable y consistente
• Oportunidad: Reportes dentro de los plazos establecidos
• Utilidad: Información relevante para análisis

Mejores Prácticas

1. Gestión de Riesgo

• Evaluación continua: Revisión periódica de procedimientos
• Actualización: Incorporación de nuevas tipologías
• Monitoreo: Seguimiento de indicadores de gestión
• Mejoramiento: Implementación de lecciones aprendidas

2. Tecnología y Sistemas

• Automatización: Procesos automáticos de detección
• Inteligencia artificial: Análisis predictivo de patrones
• Integración: Sistemas interconectados
• Seguridad: Protección de información sensible

3. Cultura de Cumplimiento

• Liderazgo: Compromiso de la alta dirección
• Comunicación: Canales efectivos de información
• Incentivos: Reconocimiento al cumplimiento
• Transparencia: Reportes internos de gestión

Impacto en el Sistema Financiero

1. Fortalecimiento del Control

• Cobertura ampliada: Mayor número de entidades reportantes
• Información especializada: Datos específicos del sector cambiario
• Detección mejorada: Identificación temprana de riesgos
• Coordinación efectiva: Trabajo conjunto entre autoridades

2. Costos de Cumplimiento

• Inversión inicial: Sistemas y procedimientos
• Costos operativos: Personal y capacitación
• Mantenimiento: Actualización continua
• Beneficios: Reducción de riesgos reputacionales

Desarrollos Posteriores

1. Actualizaciones Normativas

• Resolución 314 de 2021: Activos virtuales
• Circular Externa 027 de 2020: Ajustes SFC
• CONPES 4042 de 2021: Política nacional ALA/CFT

2. Evolución Tecnológica

• Reportes en línea: Plataformas digitales
• Análisis avanzado: Herramientas de inteligencia
• Intercambio automático: Información entre entidades

Conclusiones

La Resolución 059 de 2013 representa un hito importante en la regulación del sector cambiario colombiano, estableciendo un marco específico y detallado para el reporte de operaciones en divisas. Su implementación ha fortalecido significativamente la capacidad del Estado para detectar y prevenir el lavado de activos a través de operaciones cambiarias.

La experiencia acumulada con esta resolución ha demostrado la importancia de contar con regulaciones específicas para cada sector, adaptadas a sus particularidades operativas y riesgos específicos. Los desarrollos normativos posteriores han construido sobre esta base, extendiendo los principios aquí establecidos a nuevos sectores y actividades.

Referencias Adicionales

• UIAF: www.uiaf.gov.co
• Banco de la República: www.banrep.gov.co
• FATF: Recomendaciones sobre cambistas de moneda
• GAFILAT: Mejores prácticas sector cambiario

Última actualización: Enero 7, 2025 Documento generado para fines educativos y de consulta