Resumen Ejecutivo

Guía de Normatividad ALA/CFT (Anti-Lavado de Activos y Contra-Financiación del Terrorismo) - Sector Oro es una regulación emitida por Superintendencia de Sociedades / UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero) que establece las obligaciones de cumplimiento para el sector precious metals (gold).

Puntos Clave:

• Entidades Obligadas: Empresas exportadoras y/o importadoras de oro, Casas fundidoras de oro
• Sistema Requerido: Reportes a UIAF / SAGRILAFT (Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo) (si aplica por ingresos)
• Reportes Principales: ROS (Reporte de Operaciones Sospechosas): Inmediato., Ausencia de ROS: Mensual.
• Jurisdicción: Colombia

Establece los requisitos de reporte para empresas del sector del oro. Obliga a la implementación de un SAGRILAFT si superan el umbral de ingresos definido por la Supersociedades.

Sector Vigilado por la Superintendencia de Sociedades - Oro

¿Qué normas los regula?

• Resolución No. 363 de noviembre de 2008 de la UIAF.
• Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades, modificado por la Circular Externa 100-000016 del 24 de diciembre de 2020.

¿Quiénes deben aplicar las normas?

• Empresas exportadoras y/o importadoras de oro.
• Casas fundidoras de oro.
• Sociedades de comercialización internacional que dentro de su actividad económica tengan la comercialización de oro y/o realicen operaciones de exportación y/o importación de oro.

¿Cuál es el sistema que deben aplicar?

En principio, sólo reportes a la UIAF. No obstante, si la empresa cumple con el ámbito de aplicación de la Circular Básica Jurídica de la Supersociedades (ingresos iguales o superiores a 40.000 SMLMV (Salario Mínimo Legal Mensual Vigente) a 31 de diciembre del año anterior) deben adoptar e implementar un SAGRILAFT (Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo).

¿Cuáles son los reportes que se deben realizar a la UIAF mediante el SIREL (Sistema de Reportes en Línea) y su periodicidad?

1. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): Envío inmediato.
2. Reporte de Ausencia de Operaciones Sospechosas: Mensual.
3. Reporte de Transacciones de Compra y/o Venta de Oro: Cuatrimestral.
4. Reporte de Ausencia de Transacciones de Compra y/o Venta de Oro: Cuatrimestral.
5. Reporte de Exportaciones y/o Importaciones: Cuatrimestral.
6. Reporte de Ausencia de Exportaciones y/o Importaciones: Cuatrimestral.

Definiciones Clave

SAGRILAFT: Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

ROS: Reporte de Operaciones Sospechosas

UIAF: Unidad de Información y Análisis Financiero

ALA/CFT: Anti-Lavado de Activos y Contra-Financiación del Terrorismo

Preguntas Frecuentes

¿Quién debe cumplir con esta regulación?

Empresas exportadoras y/o importadoras de oro, Casas fundidoras de oro, Sociedades de comercialización internacional (C.I.) que comercialicen, exporten o importen oro.

¿Cuál es la periodicidad de los reportes?

Los reportes principales deben enviarse según los plazos establecidos: ROS de forma inmediata, otros reportes según la periodicidad específica de cada tipo.

¿Dónde se envían los reportes?

Los reportes se envían a través del Sistema de Reportes en Línea (SIREL) de la UIAF.

¿Qué pasa si no cumplo?

El incumplimiento puede resultar en sanciones administrativas, multas y otras medidas correctivas por parte de la autoridad supervisora.

Recursos Relacionados

Documentos Normativos

• Resolución No. 363 de 2008 (UIAF)
• Circular Externa 100-000016 de 2020 (Superintendencia de Sociedades), Capítulo X

Enlaces Útiles

• UIAF - Unidad de Información y Análisis Financiero
• Superintendencia de Sociedades