Prevención integral de riesgos
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Prevenir riesgosResumen Ejecutivo
Guía de Normatividad ALA/CFT (Anti-Lavado de Activos y Contra-Financiación del Terrorismo) - Revisores Fiscales es una regulación emitida por Junta Central de Contadores (JCC) que establece las obligaciones de cumplimiento para los contadores.
Puntos Clave:
- Entidades Obligadas: Revisores fiscales
- Sistema Requerido: Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS (Reporte de Operaciones Sospechosas))
- Reportes Principales: ROS (Reporte de Operaciones Sospechosas): Inmediato, al identificar una operación sospechosa en el ejercicio de sus labores.
- Jurisdicción: Colombia
Establece el deber legal de los revisores fiscales de reportar directamente a la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero) cualquier operación sospechosa de lavado de activos o financiación del terrorismo que identifiquen en el ejercicio de sus funciones.
Sector Vigilado por la Junta Central de Contadores - Revisores Fiscales
¿Qué normas los regula?
- Artículo 27 de la Ley 1762 de julio de 2015, que adiciona un nuevo numeral al artículo 207 del Código de Comercio.
¿Quiénes deben aplicar las normas?
Revisores fiscales.
¿Cuál es el sistema que deben aplicar?
Sólo reportes de operaciones sospechosas a la UIAF.
¿Cuáles son los reportes que se deben realizar a la UIAF mediante el SIREL (Sistema de Reportes en Línea) y su periodicidad?
- Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): Se debe enviar a la UIAF de forma inmediata cuando se tenga conocimiento de una operación que genere sospecha en el desarrollo de sus labores.
Definiciones Clave
ROS: Reporte de Operaciones Sospechosas
UIAF: Unidad de Información y Análisis Financiero
ALA/CFT: Anti-Lavado de Activos y Contra-Financiación del Terrorismo
Preguntas Frecuentes
¿Quién debe cumplir con esta regulación?
Revisores fiscales.
¿Cuál es la periodicidad de los reportes?
Los reportes principales deben enviarse según los plazos establecidos: ROS de forma inmediata, otros reportes según la periodicidad específica de cada tipo.
¿Dónde se envían los reportes?
Los reportes se envían a través del Sistema de Reportes en Línea (SIREL) de la UIAF.
¿Qué pasa si no cumplo?
El incumplimiento puede resultar en sanciones administrativas, multas y otras medidas correctivas por parte de la autoridad supervisora.
Recursos Relacionados
Documentos Normativos
- Ley 1762 de 2015, Artículo 27
- Código de Comercio, Artículo 207
