Regulación: 40 recomendaciones fatf (2012)

Autoridad

FATF/GAFI

Sistema

ALA/CFT

Versión

2012

Estado

Active

Automatiza tu cumplimiento normativo

Reduce costos operativos y errores humanos con sistemas automatizados de LAFT y PTEE.

Automatizar procesos

Contexto y propósito

Las 40 Recomendaciones del FATF constituyen el estándar internacional en la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (ALA/CFT). Estas recomendaciones establecen un marco comprehensivo que los países deben implementar para proteger la integridad de sus sistemas financieros.

Objetivos principales

Marco normativo: Establecer estándares internacionales para sistemas ALA/CFT
Prevención: Implementar medidas preventivas en sectores vulnerables
Investigación: Fortalecer capacidades de investigación y procesamiento
Cooperación: Facilitar la cooperación internacional en casos ALA/CFT
Transparencia: Promover la transparencia y beneficiario final

Estructura de las 40 Recomendaciones

A. Políticas y coordinación ALA/CFT (R.1-2)

Recomendación 1: Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo Recomendación 2: Cooperación y coordinación nacional

B. Lavado de activos y decomiso (R.3-4)

Recomendación 3: Delito de lavado de activos Recomendación 4: Decomiso y medidas provisionales

C. Financiamiento del terrorismo y proliferación (R.5-8)

Recomendación 5: Delito de financiamiento del terrorismo Recomendación 6: Sanciones financieras dirigidas - terrorismo Recomendación 7: Sanciones financieras dirigidas - proliferación Recomendación 8: Organizaciones sin fines de lucro

D. Medidas preventivas (R.9-23)

Debida diligencia del cliente

Recomendación 10: Debida diligencia del cliente Recomendación 11: Mantenimiento de registros Recomendación 12: Personas políticamente expuestas (PEP) Recomendación 13: Banca corresponsal Recomendación 14: Servicios de transferencia de dinero o valor Recomendación 15: Nuevas tecnologías Recomendación 16: Transferencias electrónicas

Dependencia en terceros y controles internos

Recomendación 17: Dependencia en terceros Recomendación 18: Controles internos y sucursales extranjeras Recomendación 19: Países de mayor riesgo

Reportes de operaciones sospechosas

Recomendación 20: Reporte de operaciones sospechosas Recomendación 21: Revelación (tipping-off) y confidencialidad

Actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD)

Recomendación 22: APNFD - debida diligencia del cliente Recomendación 23: APNFD - otras medidas

E. Transparencia y beneficiario final (R.24-25)

Recomendación 24: Transparencia y beneficiario final de personas jurídicas Recomendación 25: Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas

F. Poderes y responsabilidades (R.26-35)

Autoridades competentes y unidades de inteligencia financiera

Recomendación 26: Regulación y supervisión de instituciones financieras Recomendación 27: Poderes de los supervisores Recomendación 28: Regulación y supervisión de APNFD Recomendación 29: Unidades de inteligencia financiera

Investigación y procesamiento

Recomendación 30: Responsabilidades de autoridades investigativas Recomendación 31: Poderes de autoridades investigativas Recomendación 32: Transporte de efectivo

Requisitos generales

Recomendación 33: Estadísticas Recomendación 34: Orientación y retroalimentación Recomendación 35: Sanciones

G. Cooperación internacional (R.36-40)

Recomendación 36: Instrumentos internacionales Recomendación 37: Asistencia legal mutua Recomendación 38: Asistencia legal mutua - congelamiento y decomiso Recomendación 39: Extradición Recomendación 40: Otras formas de cooperación internacional

Implementación en Colombia

Marco legal colombiano

Ley 526 de 1999: Creación de la UIAF
Ley 1121 de 2006: Antiterrorismo y financiamiento del terrorismo
CONPES 4042 de 2021: Política Nacional ALA/CFT

Entidades competentes

UIAF: Unidad de inteligencia financiera
SFC: Supervisor sector financiero
Supersociedades: Supervisor sector real
DIAN: Control aduanero y tributario

Evaluaciones internacionales

GAFILAT: Evaluaciones mutuas periódicas
Última evaluación: 2018 con seguimiento continuo
Próxima evaluación: Programada para 2025-2026

Sectores aplicables

Instituciones financieras

Bancos y establecimientos de crédito
Cooperativas financieras
Compañías de seguros
Administradoras de fondos
Casas de cambio
Remesadoras

APNFD (Actividades y Profesiones No Financieras Designadas)

Casinos y juegos de azar
Agentes inmobiliarios
Comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas
Abogados y notarios
Contadores públicos
Proveedores de servicios corporativos

Otros sectores vulnerables

Transporte de valores
Servicios postales
Activos virtuales
Organizaciones sin fines de lucro

Medidas clave de cumplimiento

Enfoque basado en riesgo

Evaluación de riesgos: Nacional y empresarial
Políticas y procedimientos: Adaptados al nivel de riesgo
Monitoreo continuo: Sistemas de detección
Capacitación: Personal en primera línea

Debida diligencia del cliente (DDC)

DDC simplificada

Clientes de bajo riesgo
Productos de bajo riesgo
Montos menores

DDC normal

Verificación de identidad
Identificación del beneficiario final
Propósito y naturaleza de la relación comercial
Monitoreo continuo

DDC reforzada

Alto riesgo (PEP, países no cooperativos)
Banca corresponsal
Nuevas tecnologías
Clientes no presenciales

Reportes obligatorios

ROS: Reportes de Operaciones Sospechosas
RTC: Reportes de Transacciones en Efectivo
RECC: Reportes de Estructura Corporativa y Control
REX: Reportes de Transacciones Múltiples

Supervisión y sanciones

Régimen sancionatorio

Multas: Hasta 100,000 SMMLV para personas jurídicas
Suspensión: De operaciones o licencias
Revocatoria: De autorización para operar
Inhabilitación: De administradores

Supervisión basada en riesgo

Inspecciones presenciales y virtuales
Evaluación de sistemas de riesgos ALA/CFT
Seguimiento a planes de mejoramiento
Coordinación con autoridades competentes

Tendencias y actualizaciones

Nuevas amenazas

Activos virtuales: Recomendación 15 actualizada
COVID-19: Adaptaciones temporales
Financiamiento de proliferación: Mayor énfasis
Nuevas tecnologías: Inteligencia artificial y blockchain

Próximas revisiones

Revisión metodológica 2025
Incorporación de sostenibilidad financiera
Crímenes ambientales y cambio climático
Fortalecimiento del enfoque de género

Evaluación de cumplimiento

Criterios de efectividad

Resultado inmediato 1: Supervisión basada en riesgo
Resultado inmediato 2: Cooperación internacional
Resultado inmediato 3: Supervisión de IF
Resultado inmediato 4: Medidas preventivas IF
Resultado inmediato 5: Medidas preventivas APNFD
Resultado inmediato 6: UIF operacional
Resultado inmediato 7: Investigación y procesamiento LA
Resultado inmediato 8: Decomiso
Resultado inmediato 9: Investigación y procesamiento FT
Resultado inmediato 10: Sanciones FT dirigidas
Resultado inmediato 11: Sanciones FP dirigidas