Glosario de Términos

Representación digital de valor que puede ser comercializada o transferida digitalmente y utilizada para pagos o inversiones. Las empresas que operan con activos virtuales están sujetas a requisitos de debida diligencia intensificada bajo SAGRILAFT.

Proceso de revisión y verificación para asegurar que los programas de cumplimiento, como SAGRILAFT y PTEE, se implementen de manera efectiva y cumplan con la normativa vigente. La auditoría interna debe incluir en su plan anual la verificación del PTEE.

Se refiere a la(s) persona(s) natural(es) que finalmente poseen o controlan a un cliente o en cuyo nombre se realiza una transacción. La normativa de la Superintendencia de Sociedades ha modificado su definición, siendo su identificación un punto clave en la debida diligencia.

Corrupción y Soborno Transnacional.

Documento emitido por las superintendencias que compila y establece el marco normativo fundamental para las entidades vigiladas. Las regulaciones de SAGRILAFT y PTEE se encuentran en los Capítulos X y XIII, respectivamente, de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades.

Término general que engloba a todas las personas naturales o jurídicas con las que una empresa establece algún tipo de vínculo comercial, de negocios, contractual o jurídico. La identificación y evaluación de riesgos asociados a las contrapartes es un componente central del SAGRILAFT.

Procedimiento estándar para identificar a las contrapartes, verificar su identidad, conocer su actividad económica y comprender el origen de sus fondos. Se deben enfocar los esfuerzos en los clientes que presentan mayor exposición al riesgo.

Un nivel de escrutinio superior y más profundo que se aplica a contrapartes, clientes y transacciones consideradas de mayor riesgo. Es mandatorio para PEPs, entidades que operan con activos virtuales y aquellas ubicadas en jurisdicciones de alto riesgo.

Entidades Promotoras de Salud (aseguradoras).

Entidades Sin Ánimo de Lucro Extranjeras con negocios permanentes en Colombia.

Elementos que pueden exponer a una empresa al riesgo de LA/FT/FPADM. Incluyen, entre otros, las contrapartes, los productos, las actividades, los canales y las jurisdicciones en las que opera la empresa.

Grupo de Acción Financiera Internacional. Organismo intergubernamental que establece estándares internacionales para combatir el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Reporte anual que las empresas obligadas deben presentar a la Superintendencia de Sociedades. Este informe integra la información de los antiguos Informes 50 y 52, y contiene datos relevantes tanto del SAGRILAFT como del PTEE.

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud.

Proceso para verificar la identidad de los clientes, su información de contacto, actividad económica y el origen de sus fondos.

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Listas de personas y entidades designadas por organismos internacionales como el Consejo de Seguridad de la ONU, Estados Unidos y la Unión Europea, asociadas con actividades de financiamiento del terrorismo. Es obligatorio consultarlas como parte de los procesos de debida diligencia.

Herramienta o mecanismo exigido tanto por SAGRILAFT como por PTEE para identificar, evaluar y medir la probabilidad e impacto de los riesgos de LA/FT/FPADM y de Corrupción/Soborno Transnacional (C/ST).

Sistema de Recepción, Validación y Cargue de la Superintendencia Nacional de Salud, utilizado para la presentación de informes.

Transacción cuyas características (como monto, frecuencia o tipo) son inconsistentes con la actividad económica y el perfil de riesgo previamente definido para un cliente. Su detección es un paso clave para el monitoreo y un posible reporte posterior.

Individuos que, por su posición, tienen un mayor riesgo de estar involucrados en corrupción. La normativa extiende las medidas de debida diligencia a sus cónyuges, compañeros permanentes y familiares cercanos.

Marco regulatorio de la Superintendencia de Sociedades para prevenir y gestionar los riesgos de corrupción y soborno transnacional.

Está fundamentado en el Capítulo XIII de la Circular Básica Jurídica y la Ley 1778 de 2016 (Ley Antisoborno).

Nivel de riesgo propio de la actividad de una empresa, evaluado antes de aplicar cualquier tipo de control o medida de mitigación.

Nivel de riesgo que permanece después de haber implementado y aplicado los controles para mitigarlo. El objetivo es que este riesgo se mantenga dentro de los niveles de aceptación definidos por la organización.

Informe que debe presentarse a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) sobre transacciones que no guardan relación con la actividad económica del cliente o que no pueden justificarse razonablemente.

Portal Vigilados de la Superintendencia Nacional de Salud.

Marco regulatorio de la Superintendencia de Sociedades para la prevención y gestión de los riesgos de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

Su base legal es el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de dicha superintendencia.

Marco regulatorio supervisado por la Superintendencia Financiera para el sector financiero.

La versión actual es SARLAFT 4.0.

En el sector salud, la Circular Externa 009 de 2016 de la Superintendencia Nacional de Salud instruye sobre la implementación del SARLAFT.

Superintendencia de Industria y Comercio. Entidad que regula el tratamiento de datos personales en Colombia, con base en la Ley 1581 de 2012 (Ley de Habeas Data).

Plataforma utilizada para reportar operaciones sospechosas a la UIAF.

Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes. Unidad de medida utilizada para determinar los umbrales de obligación para la implementación de SAGRILAFT y PTEE.

Superintendencia Nacional de Salud.

Unidad de Información y Análisis Financiero de Colombia. Entidad encargada de recibir y analizar los reportes de operaciones sospechosas.